TvdW
Steeds meer ondernemers werken geheel of gedeeltelijk vanuit huis. Dat is praktisch, bespaart reistijd en biedt veel flexibiliteit. Maar hoe zit het fiscaal? Kun je de kosten van een werkruimte aan huis aftrekken van de belasting? Daar bestaan veel misverstanden over. Een werkruimte aan huis is namelijk niet automatisch aftrekbaar. In deze blog leggen we uit wanneer een werkruimte voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst, welke kosten aftrekbaar zijn en waar je rekening mee moet houden.
Wat is een werkruimte aan huis?
Niet iedere thuiswerkplek wordt door de Belastingdienst gezien als een fiscale werkruimte. Werk je regelmatig aan de keukentafel of heb je een bureau op een slaapkamer staan? Dan betekent dat nog niet dat je de kosten van die ruimte kunt aftrekken. Voor fiscale aftrek moet meestal sprake zijn van een zelfstandige werkruimte. Dit is een ruimte die duidelijk te onderscheiden is van de rest van de woning en in principe zelfstandig gebruikt of verhuurd zou kunnen worden. Factoren die hierbij een rol spelen zijn bijvoorbeeld een eigen ingang of opgang en eigen voorzieningen, zoals sanitair. Een gewone werkkamer in huis voldoet doorgaans niet aan deze voorwaarden. Daarnaast gelden er aanvullende voorwaarden die onder meer betrekking hebben op de plaats waar je jouw werkzaamheden verricht en waar je inkomen wordt verdiend.
Wanneer zijn kosten aftrekbaar?
De hoofdregel is dat kosten voor een werkruimte in de eigen woning meestal niet aftrekbaar zijn. Alleen wanneer de werkruimte kwalificeert als een fiscale werkruimte én aan de overige voorwaarden wordt voldaan, kun je mogelijk bepaalde kosten in aftrek brengen.
Afhankelijk van je situatie kunnen onder andere de volgende kosten geheel of gedeeltelijk aftrekbaar zijn:
Let op: welke kosten daadwerkelijk aftrekbaar zijn, hangt af van jouw persoonlijke situatie. Het feit dat je vanuit huis werkt, betekent dus niet automatisch dat je een deel van je woonlasten mag aftrekken.
Telefoon- en internetkosten
Telefoon- en internetkosten vallen niet automatisch onder de regeling voor de werkruimte aan huis. Gebruik je jouw telefoon- of internetabonnement mede voor zakelijke doeleinden? Dan kun je het zakelijke deel van deze kosten vaak als ondernemingskosten opvoeren. Dit staat los van de vraag of de werkruimte zelf fiscaal kwalificeert.
Mogelijke nadelen van een werkruimte aan huis
Een fiscaal aftrekbare werkruimte kan voordelen bieden, maar kent ook mogelijke nadelen. Wanneer er sprake is van een fiscaal kwalificerende werkruimte, kan bij verkoop van de woning of beëindiging van de onderneming een fiscale afrekening plaatsvinden over het zakelijke deel van de woning. Hierdoor kan een deel van de waardestijging van de woning belast worden. Het is daarom verstandig om niet alleen naar het directe belastingvoordeel te kijken, maar ook naar de gevolgen op langere termijn.
Verschil tussen een zzp’er en een dga
Voor zzp’ers en dga’s gelden niet altijd dezelfde fiscale regels. Een zzp’er kan onder voorwaarden kosten van een kwalificerende werkruimte in aftrek brengen. Voor een dga gelden andere regels. In sommige situaties kan een werkruimte ter beschikking worden gesteld aan de eigen bv, maar hiervoor bestaan specifieke fiscale voorwaarden. De gevolgen verschillen per situatie en vragen om maatwerkadvies.
Blijf op de hoogte van wijzigingen
Belastingregels veranderen regelmatig. Daardoor kunnen de voorwaarden en fiscale gevolgen van een werkruimte aan huis wijzigen. Het is daarom verstandig om periodiek te controleren of de actuele regelgeving nog aansluit bij jouw situatie.
Conclusie
Een werkruimte aan huis kan fiscale voordelen opleveren, maar alleen wanneer aan specifieke voorwaarden wordt voldaan. In de praktijk blijken de regels vaak strenger dan veel ondernemers denken. Een gewone werkkamer of thuiswerkplek geeft meestal geen recht op aftrek van woonlasten.
Twijfel je of jouw werkruimte kwalificeert voor fiscale aftrek of wil je weten welke kosten je kunt opvoeren? Neem dan gerust contact met ons op; wij denken graag met je mee.