04-03-2026

Sinds 1 maart kun je starten met het invullen van de Aangifte Inkomstenbelasting over 2025. Voor veel mensen is dat hét moment om financiële documenten te verzamelen en te controleren welke kosten mogelijk aftrekbaar zijn. Een belangrijke categorie binnen de aangifte zijn de specifieke zorgkosten. Dat zijn kosten die je maakt vanwege ziekte, invaliditeit of een beperking en waarvoor je geen vergoeding ontvangt vanuit je zorgverzekering. In deze blog zetten we helder uiteen wanneer zorgkosten aftrekbaar zijn en hoe deze regeling voor de aangifte van 2025 precies werkt. Lees je weer met ons mee?

Als je eerdere delen uit onze serie gemist hebt, kun je die uiteraard terugvinden op onze website. Met deze reeks helpen we je stap voor stap door alle complexe onderdelen van de aangifte heen.

Wanneer zijn zorgkosten aftrekbaar in de Aangifte Inkomstenbelasting 2025?

Zorgkosten zijn alleen aftrekbaar wanneer ze zijn gemaakt in verband met een medische noodzaak. Dat betekent dat de kosten een duidelijk verband moeten hebben met een ziekte, een beperking of invaliditeit. De Belastingdienst geeft aan dat de kosten bovendien alleen aftrekbaar zijn in het jaar waarin ze zijn betaald, in dit geval dus 2025.

Daarnaast geldt dat de zorgkosten betrekking moeten hebben op jouzelf, je fiscale partner, je kinderen tot 27 jaar of andere personen die deel uitmaken van je huishouden en zorgafhankelijk zijn, zoals ernstig gehandicapte familieleden. Daarbij maakt het niet uit of kinderen thuis wonen, zolang jij degene bent die de zorgkosten betaalt. Het is wel noodzakelijk dat de kosten op jou drukken; kosten die door een verzekering of andere regeling vergoed kunnen worden, mag je niet aftrekken.

Een belangrijk onderdeel van deze regeling is het drempelbedrag. Alleen de kosten die boven dit inkomensafhankelijke drempelbedrag uitkomen, leveren een aftrekpost op. De Belastingdienst berekent dit automatisch tijdens de online aangifte, waardoor je direct ziet welk bedrag daadwerkelijk aftrekbaar is. Voor 2025 ligt dit drempelbedrag onder andere op €164 voor lage inkomens zonder fiscaal partner en hoger voor inkomens boven €50.635. Je vindt hier meer informatie over dit drempelbedrag.

Welke zorgkosten zijn niet aftrekbaar in 2025?

Een veelvoorkomende misvatting is dat alle zorgkosten die je zelf betaalt aftrekbaar zijn, maar dat is niet het geval. Premies voor de zorgverzekering, zowel basis als aanvullend, zijn nooit aftrekbaar. Ook het verplichte of vrijwillige eigen risico, wettelijke eigen bijdragen en eigen bijdragen voor medicijnen kun je in 2025 niet aftrekken. Evenmin zijn eigen bijdragen binnen de Zorgverzekeringswet aftrekbaar.

Verder zijn kosten voor zorg voor minderjarigen in bepaalde situaties uitgesloten. Zo zijn kosten voor geestelijke gezondheidszorg of dyslexiezorg voor personen onder de 18 jaar in 2025 niet aftrekbaar. Ook hulpmiddelen die geen geneeskundige functie hebben, zoals rollators, looprekken, elleboogkrukken, brillen of lenzen, komen niet in aanmerking. Voor rolstoelen en scootmobielen geldt dat alleen onder voorwaarden een deel van de afschrijving aftrekbaar kan worden gemaakt, wanneer deze echt als medisch hulpmiddel in gebruik zijn.

Tot slot zijn kosten zonder medische noodzaak uitgesloten, zoals huis-tuin-en-keukenmiddelen, niet-voorgeschreven producten, alternatieve behandelingen zonder artsenidentificatie of kosten voor zorg waarvoor wél een vergoeding beschikbaar is maar je deze niet hebt aangevraagd.

Welke zorgkosten zijn wel aftrekbaar in 2025?

Een groot aantal kosten vallen wél binnen de regeling voor aftrekbare zorgkosten. De kosten die worden gemaakt voor verpleging in een ziekenhuis of andere instelling – behalve WLZ-instellingen – zijn aftrekbaar. Ook medische behandelingen bij tandartsen, fysiotherapeuten, psychologen of andere specialisten zijn aftrekbaar wanneer deze kosten niet worden vergoed. Dit geldt eveneens voor behandelingen die onder begeleiding van een arts plaatsvinden, zoals paramedische zorg van bijvoorbeeld een optometrist of tandprotheticus.

Voorgeschreven medicijnen, inclusief homeopathische middelen die door een arts zijn voorgeschreven, komen eveneens in aanmerking. Relevante kosten die de apotheek in rekening brengt, behoren ook tot deze categorie. Bovendien zijn (reis)vaccinaties en bepaalde kosten voor hulpmiddelen zoals gehoorapparaten, steunzolen of prothesen onder voorwaarden aftrekbaar. Hulpmiddelen die verband houden met lichamelijke ondersteuning kunnen, mits voorgeschreven of medisch noodzakelijk, eveneens aftrekbaar zijn.

Daarbij komen de vervoerskosten voor medische zorg, reiskosten voor ziekenbezoek onder strike voorwaarden, extra kosten voor kleding en beddengoed als gevolg van ziekte en de kosten van diëten die op voorschrift van een arts staan. Ook bepaalde aanpassingen aan auto of fiets vanwege medische noodzaak kunnen worden meegenomen.

Tot slot

Met deze eerste blog over aftrekbare zorgkosten binnen de Aangifte Inkomstenbelasting 2025 heb je een helder overzicht van wat er wel en niet in aanmerking komt. Zorgkosten zijn een van de complexere onderdelen van de belastingaangifte, omdat de voorwaarden elk jaar wijzigen en veel situaties maatwerk vereisen.

In het volgende deel van onze blogserie gaan we in op specifieke zorgkosten die vaak over het hoofd worden gezien, maar onder voorwaarden toch aftrekbaar kunnen zijn. Wil je zeker weten dat je niets mist? Houd dan onze website en social mediakanalen in de gaten.