TvdW
Vanaf 10 juli 2027 verandert de Europese aanpak van witwassen en terrorismefinanciering ingrijpend. De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft), waar organisaties al jaren mee werken, maakt dan grotendeels plaats voor nieuwe Europese regelgeving. Het doel: in alle EU-landen dezelfde regels laten gelden en de strijd tegen witwassen effectiever maken.
Waarom komen er nieuwe regels?
De afgelopen jaren is gebleken dat criminelen slim gebruikmaken van verschillen tussen Europese landen. Wat in het ene land wel of niet verplicht is, kan in een ander land net anders zijn geregeld. Om dat aan te pakken heeft de Europese Unie een nieuw pakket aan anti-witwasregels ontwikkeld. De kern daarvan bestaat uit drie onderdelen: de nieuwe Europese toezichthouder AMLA, de AMLR (Anti-Money Laundering Regulation) en de AMLD6-richtlijn. Samen moeten deze zorgen voor een meer uniforme aanpak binnen de Europese Unie.
Van Nederlandse wet naar Europese regels
Een van de grootste veranderingen is dat de huidige Wwft grotendeels wordt vervangen door een Europese verordening: de AMLR. Waar de Wwft een Nederlandse wet is, geldt een Europese verordening rechtstreeks in alle lidstaten. Daardoor ontstaat één Europees regelboek met minder ruimte voor nationale verschillen.
Voor organisaties die internationaal actief zijn, zorgt dat voor meer duidelijkheid. Maar ook voor Nederlandse ondernemingen betekent dit dat procedures en werkwijzen steeds meer zullen worden afgestemd op Europese standaarden.
De verwachting is dat veel bekende verplichtingen blijven bestaan. Denk aan cliëntenonderzoek, het vaststellen van uiteindelijk belanghebbenden (UBO’s), risicobeoordelingen en het melden van verdachte situaties. De manier waarop deze verplichtingen worden ingevuld, wordt echter verder geharmoniseerd.
Meer nadruk op verdachte transacties
Een belangrijke wijziging is dat Nederland uiteindelijk overgaat van het melden van ongebruikelijke transacties naar het melden van verdachte transacties. Dat lijkt misschien een klein verschil, maar in de praktijk is het een wezenlijke verandering.
Onder de huidige Wwft spelen objectieve en subjectieve indicatoren een belangrijke rol bij het bepalen of een transactie ongebruikelijk is. In de nieuwe situatie komt er meer nadruk te liggen op de beoordeling of sprake kan zijn van witwassen, terrorismefinanciering of andere criminele activiteiten. Dat vraagt om meer professionele oordeelsvorming en een goede onderbouwing van gemaakte keuzes.
Meer aandacht voor een risicogerichte aanpak
De Europese regels leggen veel nadruk op een risicogebaseerde aanpak. In de praktijk betekent dit dat organisaties moeten kunnen uitleggen waarom zij bepaalde risico’s wel of juist niet zien en welke maatregelen zij daarop nemen. Toezichthouders kijken daarbij niet alleen naar beleid op papier, maar steeds meer naar de daadwerkelijke uitvoering. Kun je aantonen dat een cliëntenonderzoek zorgvuldig is uitgevoerd? Is duidelijk waarom bepaalde documenten zijn opgevraagd? Zijn risico’s vastgelegd en beoordeeld? Dat zijn vragen die in de toekomst alleen maar belangrijker worden.
AMLA: een nieuwe Europese toezichthouder
Een andere belangrijke ontwikkeling is de komst van AMLA, de Europese anti-witwasautoriteit die in Frankfurt is gevestigd. Deze toezichthouder is sinds 2025 operationeel en krijgt een belangrijke rol bij het ontwikkelen van richtlijnen, technische standaarden en toezichtmethoden binnen de Europese Unie.
Hoewel de meeste Nederlandse ondernemingen niet rechtstreeks met AMLA te maken krijgen, zullen de regels en richtlijnen die deze toezichthouder opstelt wel degelijk invloed hebben op de dagelijkse praktijk. AMLA moet ervoor zorgen dat anti-witwasregels in heel Europa zoveel mogelijk op dezelfde manier worden toegepast.
Wat betekent dit voor ondernemers?
Voor ondernemers verandert er waarschijnlijk weinig in de zin dat zij ineens allerlei nieuwe verplichtingen krijgen. Wel kunnen zakelijke dienstverleners, zoals administratiekantoren, accountants en belastingadviseurs, in sommige gevallen aanvullende informatie nodig hebben om aan hun wettelijke verplichtingen te voldoen. Denk bijvoorbeeld aan:
Dat soort informatie wordt nu vaak al opgevraagd, maar het belang van een volledig en goed gedocumenteerd dossier neemt verder toe.
Conclusie
De komst van de AMLR markeert de grootste verandering binnen de Europese anti-witwaswetgeving van de afgelopen jaren. Veel bestaande verplichtingen blijven herkenbaar, maar de focus verschuift naar meer harmonisatie, meer onderbouwing van gemaakte keuzes en een sterkere Europese samenwerking.
Voor ondernemers is het vooral belangrijk om te beseffen dat een zorgvuldig cliëntenonderzoek en een goed bijgehouden dossier steeds belangrijker worden. Heb je hier vragen over? Neem dan gerust contact met ons op; wij denken graag met je mee!