03-03-2026

Sinds 1 maart kun je jouw Aangifte Inkomstenbelasting over 2025 indienen. Dat betekent dat dit hét moment is om de benodigde gegevens te verzamelen, zeker wanneer je een eigen woning hebt. Veel huiseigenaren weten namelijk dat bepaalde kosten aftrekbaar zijn, maar in de praktijk blijkt het onderscheid tussen wél en niet aftrekbare kosten minder duidelijk dan gedacht.

In de eerste blog uit deze serie namen we je mee langs de basis van de aangifte. Vandaag zoomen we specifiek in op de kosten die je mag meenemen wanneer je een eigen woning bezit of hebt gekocht, en hoe dit werkt binnen de regels van de belastingaangifte over 2025. Lees je weer met ons mee?

Welke kosten voor de eigen woning zijn aftrekbaar bij de aangifte over 2025?

Bij een eigen woning zijn alleen die kosten aftrekbaar die direct samenhangen met de financiering van de woning. Het gaat om kosten die je uitsluitend maakt omdat je een hypotheek afsluit of wijzigt. De Belastingdienst stelt duidelijk dat deze kosten aftrekbaar zijn in het jaar waarin je ze daadwerkelijk hebt betaald. Voor de aangifte over 2025 gaat het dus om kosten die je in 2025 hebt gemaakt.

Denk hierbij aan kosten die je maakt om een hypotheek te krijgen. Zo vallen de advies-en bemiddelingskosten van een hypotheekadviseur onder de aftrekbare kosten, omdat zij rechtstreeks verbonden zijn aan het verkrijgen van een geldlening voor je woning. Ook de notariskosten voor het opstellen van de hypotheekakte en de daarbij horende kadastrale rechten zijn aftrekbaar, omdat deze nodig zijn om de hypotheek juridisch vast te leggen.

Daarnaast behoren kosten zoals de taxatiekosten voor het verkrijgen van de hypotheek, de bereidstellingsprovisie en de kosten voor de aanvraag van de Nationale Hypotheek Garantie tot de categorie aftrekbare financieringskosten. Wie in 2025 boeterente heeft betaald, bijvoorbeeld bij het vervroegd aflossen of oversluiten van een hypotheek, mag ook deze als aftrekbare kosten opvoeren. Verder kan bouwrente aftrekbaar zijn, maar alleen wanneer deze is betaald ná het tekenen van het voorlopig koopcontract en vóór het tekenen van de hypotheekakte. Ook de kosten voor een nieuwbouwdepot of verbouwingslening vallen binnen de aftrekbare kosten zolang zij direct samenhangen met de financiering van de eigen woning.

Dit alles valt onder de eenmalige financieringskosten die de Belastingdienst toestaat af te trekken, mits de lening ook daadwerkelijk tot stand is gekomen. In praktijk betekent het dat je deze kosten volledig mag opvoeren in je aangifte over het jaar waarin ze zin betaald, in dit geval dus 2025.

Welke kosten voor de eigen woning zijn niet aftrekbaar?

Naast de kosten die wel aftrekbaar zijn, worden sommige kosten vaak ten onrechte aangemerkt als aftrekbaar. De Belastingdienst is hierin duidelijk: veel kosten die horen bij het kopen van een woning vallen niet onder de aftrekbare financieringskosten. Dat geldt bijvoorbeeld voor bemiddelingskosten die je hebt betaald aan een aankoopmakelaar. Deze kosten zijn onderdeel van het koopproces van de woning zelf en hebben geen directe relatie met het verkrijgen van een lening.

Ook de overdrachtsbelasting en de notariskosten voor de koopakte zijn niet aftrekbaar. Zij horen bij de overdracht van de woning en niet bij de financiering hiervan. Hetzelfde geldt voor kosten die te maken hebben met onderhoud of verbouwing, of het aflossen van de eigenwoningschuld. Deze kosten kunnen in sommige situaties een rol spelen in andere fiscale regelingen, maar zijn voor de aangifte inkomstenbelasting niet aftrekbaar.

Een andere veelvoorkomende valkuil is rente of kosten van leningen die niet als eigenwoningschuld worden beschouwd. Denk aan leningen die onder de bijleenregeling in box 3 vallen of consumptieve leningen die geen directe relatie hebben met de woning zelf. Die kosten mag je niet aftrekken. Tot slot zijn de kosten van een bankgarantie niet aftrekbaar. Deze worden namelijk niet gezien als kosten die direct samenhangen met het verkrijgen van een hypotheek.

Belangrijk om hierbij in gedachten te houden is dat hypotheekrente op een lening alleen aftrekbaar is wanneer je voldoet aan de wettelijke voorwaarden. Voor hypotheken die na 1 januari 2013 zijn afgesloten geldt een aflossingseis: je moet de lening binnen maximaal 360 maanden minimaal annuïtair aflossen. Voldoe je niet aan deze voorwaarden, dan vervalt het recht op renteaftrek volledig.

Conclusie

Met deze blog heb je een duidelijk en actueel overzicht van de aftrekbare en niet-aftrekbare kosten rond jouw eigen woning in de Aangifte Inkomstenbelasting 2025. Dit onderwerp is voor veel mensen een bron van twijfel, en daarom is het extra belangrijk om goed te weten welke kosten je wel én niet kunt meenemen in je aangifte.

In de volgende blogs binnen deze serie behandelen we andere onderdelen waar regelmatig vragen over ontstaan ronden de Aangifte Inkomstenbelasting. Benieuwd welke dit zijn? Houd dan onze website of onze social mediakanalen in de gaten!